财务年终决算的准备工作

财务年终决算的准备工作

一般在每年的第四季度开始后其进行决算前的准备工作。

总行及时下发办理当年决算工作的通知，明确提出当年决赛中应注意的事项和相应的处理原则与要求，以便各基层行处有统一的执行标准。

各管辖分行则根据总行的要求，结合辖内具体情况，提出年度决算的具体要求和补充办法，组织和监督辖内各行处正确、及时办理年度决算。

各基层行处除了按照总行和分行的要求布置办理外，一般应做好资金清理、盘点财产、核对账务、核实损益、清算凭证等各项准备工作。

一、清理资金

(一)清理存款资金

(二)清理到期贷款和逾期贷款

(三)清理结算资金

(四)清理待处理资金

二、盘点财产 　注意，有些器具、物品不列入资产科目，如受托代保管物品、经营租赁方式租入的资产等，这些资产在账外备查登记簿中反映。

三、核对账务

(一)检查会计科目的使用情况：

(二)全面核对内外账务

四、核实损益

(一)核实各项收入

利息收入是业务收入的主要部分，决算时，对于利息收入应进行复查，检查利率使用、积数计算、利息计算是否正确。

认真清收金融企业往来利息收入，对存放同业和拆出资金，要按有关规定及时收回利息，对拆解资金拖欠的利息，年终必须全面清理收回。

(二)检查各项费用

五、试算平衡 　为了检查日常账务的正确性，保证年度决算工作的正常进行，各行应在十一月编制试算平衡表，进行试算平衡。这样，如有差错可以及时发现，采取措施，从而减轻决算日工作的压力。